Pénzügyi tervezés a következő évre – Tanuló Kör 11.

A pénzügyi tervezés nem a számokról szól, hanem a döntéseidről!

Ez alkalommal Csehil Ádám végigvezetett azon a gondolkodásmódon, ami nélkül ma már lehetetlen tudatosan megtervezni a következő évet. Az előadás nem arról szólt, hogyan tölts ki egy táblázatot, sokkal inkább arról, hogyan hozz jobb döntéseket egy bizonytalan gazdasági környezetben.

Az előadásban megnéztük:

• Hogyan lehet előre tervezni, ha valójában senki sem tudja pontosan, mennyit fog tudni növekedni a saját cége.
• Mik határozták meg gazdaságilag 2025-öt
• Mit vár Ádám 2026-ra,
• Hogyan kell megtervezni a 2026-os évet úgy, hogy legyen iránytűd akkor is, ha változik a környezet, a kereslet vagy a saját kapacitásaid.

A Q&A szekció pedig simán felér akár egy extra anyaggal is amiben konkrét vállalkozói helyzetekre kaptunk megoldókulcsokat a nulláról induló, kevés adattal dolgozó vállalkozásoktól egészen a komplexebb kérdésekig.

Ha szeretnéd, hogy a következő év ne csak “alakuljon”, hanem irányítsd, akkor ez az anyag nagyon sokat fog adni.

Főbb Tanulságok

• 2025 az “kijózanodás éve” volt, amely a bevételnövekedésről a túlélésre és a likviditásra kényszerített. A piac már túl változékony a passzív “sodródáshoz”, ezért elengedhetetlen a proaktív tervezés.
• A tervezés az irányításról, nem a jóslásról szól. Értéke abban rejlik, hogy stratégiai akciótervet generál kulcsfontosságú tényezők (pl. árképzés, marketing ROI) azonosításával az eredmények befolyásolására.
• A profit a végső cél, nem a bevétel. Használjuk a pénzügyi terveket arra, hogy modellezzük, hogyan befolyásolják a kis változtatások a végeredményt, biztosítva a nyereséges növekedést.
• Használjunk gördülő előrejelzéseket (pl. 3 hónapos időablakokat) a bizonytalanság kezelésére, különösen projektalapú vállalkozásoknál. Ez lehetővé teszi a folyamatos alkalmazkodást és az irányváltást.

Témák

A Proaktív Tervezés Szükségessége

• A 2025-ös valóság: A “kijózanodás éve”, ahol a passzív növekedés véget ért.
  • Piaci feltételek: Fokozott óvatosság, csökkent állami kiadások és szűkebb fogyasztói költségvetés.
  • Kulcsfontosságú változás: A fókusz a növekedésről a túlélésre, a bevételről a likviditásra helyeződött át.
  • Eredmény: Széles körű cash flow és fizetési problémák.
• A tervezési gondolkodásmód:
  • Irányítás, nem jóslás: A terv iránytű a döntésekhez, nem kristálygömb.
  • Akcióterv Generátor: A fő érték a konkrét, megvalósítható lépések azonosítása az eredmények befolyásolására.
  • A profit mint következmény: A profit az árképzésre, marketingre és hatékonyságra vonatkozó döntések közvetlen eredménye.

Gyakorlati Tervezési Stratégiák

• Bevétel előrejelzés:
  • Kihívás: A bevétel a legnehezebben előre jelezhető mérőszám.
  • Megoldás: Készítsen több forgatókönyvet (pl. optimista, realista, pesszimista) a változó bevételi szintek profitra gyakorolt hatásának megértéséhez.
• Visszatérő Bevételű Vállalkozások:
  • Kihívás: Az ügyfél lemorzsolódás (churn) kisiklathatja a növekedést.
  • Megoldás: Explicit módon modellezzük a lemorzsolódást. Egy reális lemorzsolódási ráta egy prognosztizált 100%-os növekedést szerényebb 30%-os nyereséggé változtathat.
  • Kockázatcsökkentés:
    • Szerződési feltételek: Hosszabbítsa meg a szerződések időtartamát és a felmondási időt (pl. 30 → 60 nap), hogy pufferet hozzon létre az elvesztett ügyfelek pótlására.
    • Fizetési feltételek: Térjen át az előre fizetésre a cash flow javítása érdekében.
• Projektalapú Vállalkozások:
  • Kihívás: A bevétel rendkívül kiszámíthatatlan a hosszú értékesítési ciklusok és az ügyfél oldali késedelmek miatt.
  • Megoldás:
    • Gördülő előrejelzések: Folyamatos, rövid távú (pl. 3 hónapos) előrejelzések használata az operatív tervezéshez.
    • Kapacitásalapú előrejelzés: A távoli jövőre vonatkozóan a bevételt reális kapacitáskihasználtsági ráta (pl. 60-80%) alapján tervezze meg.
    • Árképzési puffer: Építsen be puffert az árképzésbe, hogy fedezze az üresjáratban lévő személyzet költségeit a projekt késedelmei során.
    • Diverzifikáció: Adjon hozzá egy visszatérő bevételi szolgáltatási vonalat a cash flow stabilizálása érdekében.

Esettanulmányok és Kérdezz-felelek

• Sweet Gorilla (Édesség):
  • Kihívás: Nagy ingadozás a kis B2B ügyfélkör (20-30 partner) miatt. Novemberben 30%-os rendelés visszaesés veszteséget okozott.
  • Akció: Létszámcsökkentés egy 3 fős csapatra a fix költségek csökkentése és a jövedelmezőbb B2C csatornára való fókuszálás érdekében.
• Disztribútor (Anikó):
  • Kihívás: A gyártó felülről lefelé érkező értékesítési céljának egyensúlyozása egy reális, alulról felfelé építkező előrejelzéssel a készlethiány vagy a túlzott készlet elkerülése érdekében.
  • Akció: Két terv létrehozása – egy a gyártó számára, és egy külön, reális terv belső használatra.
• Értékesítési jutalék számítás:
  • Helyes számítás: A 20%-os profitmarzs eléréséhez ossza el a céleárat 0,8-cal (1 – 0,2), ne pedig szorozza meg 1,2-vel.
  • Példa: Egy 100 egységbe kerülő termékhez 125-ös eladási ár szükséges a 20%-os marzs (25 profit) eléréséhez. Az 1,2-vel való szorzás (120) csak 16,7%-os marzsot (20 profit) eredményezne.

Következő Lépések

• Minden résztvevő:
  • Készítsen 2026-ra pénzügyi tervet, amely a profitra fókuszál, nem csak a bevételre.
  • Azonosítson 3-4 kulcsfontosságú tényezőt (árképzés, marketing ROI, lemorzsolódás) az eredmények javítása érdekében, és dolgozzon ki minden egyes tényezőhöz “akciótervet”.
  • Valósítson meg egy gördülő előrejelzést (pl. 3 hónapos) a folyamatos alkalmazkodás érdekében.
• BB Pro tagok:
  • Vegyenek részt a személyes eseményen december 5-én egy élő podcastre Flóra Farkassal és egy év végi workshopra.